Получаем налоговый вычет по ипотеке, что нужно знать

Налоговый вычет положен каждому гражданину по многим статьям расходов, не стало исключением и покупка жилья. Причём неважно, взяли вы его за наличный расчёт или через банк в ипотеку. Возвращается до 650 тысяч рублей, согласитесь, сумма приличная? Теперь узнаем, как это можно сделать.
Что такое имущественный налоговый вычет

Имущественный налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база (доход, с которого уплачивается налог) при осуществлении некоторых операций с имуществом.

Чтобы воспользоваться налоговым вычетом, нужно иметь зарегистрированное право собственности на квартиру, участок или дом и платить подоходный налог, то есть, работать официально.
Налоговый вычет по ипотеке

Вычет состоит из 3 частей:

1. на постройку или покупку жилой недвижимости на территории РФ, включая приобретение участка под ИЖС;
2. на погашение процентов по займам и кредитам, фактически потраченным на постройку или покупку жилья, доли/долей в жилье или участка под ИЖС;
3. на погашение процентов по кредиту, полученному в российском банке для рефинансирования кредита на постройку или покупку жилья, доли/долей в жилье, земельного участка под ИЖС.

То есть, если вы взяли ипотеку в одном отечественном банке, затем рефинансировали её в другом, то право на вычет остаётся за вами. Но вернуть можно не полную сумму процентов, а только 13% от 3 млн рублей, то есть 390 тыс. рублей максимально. Для сравнения, если вы покупаете или строите дом за собственные средства предел суммы для вычета будет составлять 2 млн рублей, то есть вы вернёте 13%*2000 000= 260 тыс. рублей. Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 и 221.1 НК РФ и един для всех регионов страны.

Единственный нюанс: эти правила вступили в силу с 1 января 2014 года, поэтому если договор ипотечного кредитования был заключен до 2014 года, то можно вернуть 13% от полной суммы процентов. Например, вы переплатили процентами 4,5 млн рублей *13% =585 000 рублей, это меньше, чем 650 тысяч рублей, поэтому вы получаете возмещение в полном объеме.
Когда можно получить вычет за проценты

Если вы покупаете вторичное жилье, то подать заявление на оформление вычета можно в тот момент, когда свидетельство ЕГРН будет на руках. В случае покупки недвижимости на этапе котлована или в процессе строительства, придётся ждать, пока дом не будет сдан. Подтверждающим документом будет служить акт приёма-передачи жилья.

Если говорить об ипотечных платежах, то платит собственник еще до получения акта, поэтому вычет посчитают с того года, когда вы начали платить за жильё, но подать документы можно только после получения ЕГРН или другого подтверждающего документа.
Заявление на вычет подается за три последних года, например, в 2025 году можно подать заявление на вычет за 2024, 2023 и 2022 годы.
Как получить налоговый вычет
Есть 3 способа получить налоговый вычет, каждый из них имеет свои особенности.

1. Подача через работодателя. Тогда вы не получите всю сумму на руки, работодатель просто перестанет удерживать 13% из вашей заработной платы. Но все равно придётся обратиться в налоговую с заявлением о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов. Приготовьте полный пакет подтверждающих документов, после проверки налоговой также придётся написать заявление в бухгалтерии вашей организации.
2. Предоставить лично в налоговой декларацию вместе с документами на покупку квартиры. Декларацию вы подаёте на следующий год после покупки жилья, поэтому и вычет получите не сразу.
3. В упрощенном порядке через личный кабинет налогоплательщика. Все заявления заполняются дистанционно, прилагаются фото необходимых документов. Потребуется предоставить копию кредитного договора, справку об уплаченных процентах и копии платежных документов (чеки). Если вычет подают супруги, то также заполняется заявление о распределении вычета.

Для чего это делается? Так как жилье приобретается в браке, оно считается совместно нажитой собственностью, независимо от того, на кого оформлена ипотека, поэтому и вычет могут получить оба. Особенно актуально это, если квартира стоит 4 млн рублей или дороже, тогда каждый из супругов получит 13% от 2 млн рублей, то есть 260 тысяч. Если стоимость жилья равна или меньше, тогда есть смысл распределить вычет между супругами, так вы быстрее получите деньги.

Заявление пишется только 1 раз, еще до того, как вы начнете получать вычет и поменять его в дальнейшем уже нельзя.

Сами понимаете, чтобы использовать всю сумму вычета за 1 год, нужно иметь годовой доход в 2 млн или выше. Но не отчаивайтесь, остаток можно переносить из года в год до тех пор, пока не используете его полностью.